Cuándo y cómo declarar las ganancias de casino online

Después de aprender a cómo jugar a las slots online o qué es el 21+3 en blackjack, en esta ocasión nos vamos a centrar en los pasos a seguir para declarar correctamente nuestras ganancias en el casino online.

Antes de comenzar, vamos a dejar clara cuál es la interpretación de juego para la Agencia Tributaria, según lo explica en el Manual para la declaración de la Renta 2023 - 2024:

A efectos de lo previsto en el artículo 33.5 d) de la Ley del IRPF, se considerara aplicable la definición de juego a que se refiere el artículo 3.a) de la Ley 13/2011, de 27 de mayo, de regulación del juego, conforme al cual se entiende por juego toda actividad en la que se arriesguen cantidades de dinero u objetos económicamente evaluables en cualquier forma sobre resultados futuros e inciertos, dependientes en alguna medida del azar, y que permitan su transferencia entre los participantes, con independencia de que predomine en ellos el grado de destreza de los jugadores o sean exclusiva o fundamentalmente de suerte, envite o azar.

¿A partir de qué cantidad hay que tributar en España los beneficios de casino?

No todas las personas que ganan dinero en los juegos de azar están obligadas a pagar impuestos por ello. Primero, lo que tienes que hacer es calcular tus ganancias durante el año natural y, a partir de ahí, enmarcarte en alguna de las siguientes opciones.

• Cuándo NO hay que presentar la declaración
  • En el caso de que tus únicos ingresos se produzcan a través de los juegos de casino online y no superen los 1.000 euros anuales.
• Cuándo SÍ hay que presentar la declaración
  • Cuando la suma de la base imponible general y del ahorro, excluida la parte correspondiente a los rendimientos del trabajo, no supere la cantidad de 1.600 euros.
  • Cuando la suma de los rendimientos íntegros del trabajo, casilla 0012 de la declaración, es superior a 11.200 euros e igual o inferior a 22.000 euros tanto en tributación individual como en tributación conjunta

¿Cuál es el impuesto por cada ganancia?

Como es evidente, cuanto más ganes, más tendrás que declarar. Es un sabor amargo, pero, sin lugar a dudas, termina compensando.

El impuesto base es de un 19 %, mientras que el máximo que te puedes ver obligado a pagar se acerca a la mitad de tus beneficios. A nivel estatal, esta es la tabla de porcentajes, según tus ganancias:

• De 0€ a 12.450€ - 19 %
• De 12.450€ a 20.200€ - 24 %
• De 20.200€ a 35.200€ - 30 %
• De 35.200€ a 60.000€ - 37 %
• De 60.000€ a 300.000€ - 45 %
• Más de 300.000€ - 47 %

Esto no significa que, si alguien ha ganado 32.000 €, Hacienda le vaya a quitar un 30 %. Es un impuesto progresivo. Es decir, le quitará el 19 % hasta 12.450€, después un 24 % de los siguientes 7.750 euros y, por último, un 30 % hasta alcanzar el tope de 32.000€.

Por otro lado, estas cifras, además de los tramos, podrían ser distintos en función de la Comunidad Autónoma en la que residas.

¿Dónde hay que declarar los beneficios del casino online?

En la Declaración de la Renta, que se puede hacer presencialmente, a través de internet o por teléfono, nos tenemos que fijar en el apartado 'Premios obtenidos por la participación en juegos, rifas o combinaciones aleatorias sin fines publicitarios'. Estas son las casillas a tener en cuenta:

• Casilla 281: Contribuyente que obtiene los premios
• Casilla 283: Premios en especie. Valoración
• Casilla 284: Premios en especie. Ingresos a cuenta
• Casilla 285: Premios en especie. Ingresos a cuenta repercutidos
• Casilla 286: Premios en especie. Importe computable [(283 + 284 + 285)]
• Casilla 287: Pérdidas patrimoniales derivadas del juego
• Casilla 288: Suma de ganancias derivadas de estos juegos
• Casilla 289: Suma de pérdidas derivadas de estos juegos
• Casilla 290: Suma de ganancias patrimoniales netas derivadas de estos juegos [(288) - (299)]

Respecto a los premios en especie, Hacienda detalla en tres pasos cómo debes hacer constancia de ellos:

1. "A través de una ventana de captura de datos se hará constar la valoración del premio (valor de mercado) y, separadamente, el ingreso a cuenta efectuado. Estos conceptos han de figurar en la certificación que está obligada a facilitar la persona que otorgue los premios".
2. "Con carácter general, el "Ingreso íntegro" será la suma de la "Valoración" y el "Ingreso a cuenta", salvo que el importe de este último haya sido repercutido al perceptor. En este caso se consignará en esta casilla el importe del ingreso a cuenta repercutido, con el fin de que el programa no lo acumule a la valoración para determinar los ingresos íntegros".
3. "Los ingresos a cuenta efectuados sobre los premios obtenidos serán trasladados por el programa a la casilla 0603".

¿Puedo tributar menos dinero si tengo pérdidas económicas?

No. Las pérdidas del juego están tipificadas como gastos fiscalmente no deducibles.

A raíz de este asunto, la Agencia Tributaria también añade lo siguiente: "Sólo se reflejarán las pérdidas obtenidas por el juego cuando se arriesguen cantidades de dinero u objetos económicamente evaluables en cualquier forma sobre resultados futuros e inciertos dependientes en alguna medida del azar, y que permitan su transferencia entre los participantes, con independencia de que predomine en ellos el grado de destreza de los jugadores o sea exclusiva o fundamentalmente de suerte, envite o azar".

¿Qué multa me pueden poner si no declaro mis ganancias?

Hacienda lo sabe todo, así que no intentes ningún truco. Si estás obligado a declarar los beneficios que has obtenido en el casino de Betfair y no lo haces, te llegará una comprobación tributaria y, con total seguridad, una posterior sanción que podría variar en función del caso.

Preguntas frecuentes

Es posible que todavía te quede alguna cuestión por resolver. No te preocupes, a continuación, te aclaramos el resto de dudas.

¿Qué es el IRPF? De acuerdo con la Agencia Tributaria, el IRPF es un tributo de carácter personal y directo que grava, según los principios de igualdad, generalidad y progresividad, la renta de las personas físicas de acuerdo con su naturaleza y sus circunstancias personales y familiares.

¿Tengo que hacer la declaración aunque no haya sacada el dinero de mi cuenta en Betfair? Sí. Aunque todavía no hayas procedido a retirar dicha cantidad, ese dinero te pertenece y, por lo tanto, estás obligado a declararlo.

*Las informaciones son válidas en la fecha de esta publicación, y estan sujetas a cámbios.